合规案例库

情况：传统外贸公司转做亚马逊，境内主体长期零申报，货款经第三方支付归集到个人账户。

处理：先按平台结算报告还原三年收入，补做账套与申报，同步梳理收汇路径并调整为新业务走公户收汇；对已发生的差异出具书面说明。

结果：补缴税款与滞纳金后完成整改，后续业务进入正常申报轨道。

情况：首次申报退税，报关金额与平台销售额差异较大，供应商为一年内新设企业，触发函调。

处理：补充采购合同、物流单据与供应商产能说明，逐票说明差异构成（运费、平台费未计入报关价）。

结果：疑点解除，当批次退税通过；后续批次改为按 FOB 口径统一报关。

情况：同一主体运营五个店铺，收入全部记在一个科目，无法判断单店盈亏。

处理：重建辅助核算，按店铺与站点拆分收入费用，补做单店损益表，梳理店铺间资金调拨记录。

结果：识别出两个长期亏损店铺并关停，整体毛利提升可量化。

情况：使用泛欧计划，货物入仓多个国家，仅在其中一个国家注册了 VAT。

处理：按仓储国逐一评估登记义务，补办登记与历史申报，同步核对平台代扣金额避免重复缴税。

结果：完成补申报并建立按仓储国的月度监控清单。

情况：香港公司有银行流水与平台收入，历年均做零申报，未做审计。

处理：补齐三年账目，委托香港持牌执业会计师事务所完成审计，按实际利润申报利得税。

结果：完成补审计与补报税，后续年度纳入正常审计节奏。

情况：因收入与流水差异被约谈，企业无法说明资金去向。

处理：按“平台—报关—收汇”三条线整理证据链，形成时间轴与差异说明表，陪同沟通。

结果：差异被认定为跨期与汇率因素，按补申报处理，未进入处罚程序。